Capacitación antilavado en OSC: plazos, temario y expediente

La capacitación antilavado en OSC es el programa anual que la ley antilavado prevé para las organizaciones que realizan actividades vulnerables. Debe llegar al consejo, a la dirección, a la persona encargada de cumplimiento y al personal que trata con clientes o personas usuarias. Las reglas modificadas entran en vigor el 30 de noviembre de 2026 y fijan el primer periodo anual de capacitación del 1 de enero al 31 de diciembre de 2027, así que el cierre de 2026 es buen momento para preparar participantes, temario y expediente.

La ley antilavado es la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI). Esta guía parte de que tu organización ya confirmó con su asesoría que realiza actividades vulnerables, es decir, alguno de los actos u operaciones del artículo 17 de esa ley. Si todavía no lo sabes, ese es el primer paso.

Fechas clave de la capacitación antilavado

Fecha	Qué ocurre
16 de julio de 2025	Última reforma publicada de la LFPIORPI
27 de marzo de 2026	Última reforma publicada de su Reglamento
7 de agosto de 2026	Se publica en el DOF el acuerdo que modifica las reglas de carácter general
30 de noviembre de 2026	Entrada en vigor general del acuerdo, salvo las excepciones de sus transitorios
Primeros seis meses desde la entrada en vigor de las reglas	La UIF y el SAT deben implementar un programa de capacitación y orientación para asociaciones y sociedades sin fines de lucro
1 de enero al 31 de diciembre de 2027	Primer periodo anual de capacitación de las reglas
1 de marzo de 2027	Los procedimientos de selección de personal se aplican a las nuevas contrataciones

¿Qué normas regulan la capacitación antilavado en OSC?

Para diseñar el programa necesitas tres documentos y conviene tenerlos juntos:

La ley. El texto vigente de la LFPIORPI en la Cámara de Diputados identifica como última reforma la publicada el 16 de julio de 2025.
El Reglamento. El Reglamento vigente de la LFPIORPI identifica como última reforma la publicada el 27 de marzo de 2026.
Las reglas de carácter general. Son las disposiciones que emite la Secretaría para detallar cómo se cumplen las obligaciones de la ley. El acuerdo que las modifica se publicó en el DOF el 7 de agosto de 2026, y su transitorio Primero establece que entra en vigor el 30 de noviembre de 2026, salvo las excepciones previstas en los demás transitorios.

Ten presente que publicado no es lo mismo que vigente: hoy el acuerdo ya se conoce, pero su entrada en vigor general es a finales de noviembre. Para cada decisión de tu programa, anota qué disposición la respalda.

¿Cuándo empieza el primer periodo anual de capacitación?

Aquí aparecen dos años distintos y es fácil confundirse.

La reforma legal apunta a 2026. El transitorio Segundo del decreto de 2025 dice que el primer periodo anual de capacitación y auditoría inicia el 1 de enero del año siguiente a la publicación del decreto; como se publicó en 2025, esa fórmula señala del 1 de enero al 31 de diciembre de 2026 (transitorios de la reforma a la LFPIORPI).
Pero la misma reforma remite a las reglas. El transitorio Tercero establece que las obligaciones de las fracciones VII a XI del artículo 18 entran en vigor en los plazos que fijen las reglas. Por eso, la referencia legal a 2026 no basta por sí sola para concluir que el programa general es exigible ese año.
Las reglas fijan 2027. El transitorio Séptimo del acuerdo publicado en el DOF el 7 de agosto de 2026 dice expresamente que el primer periodo anual de capacitación del artículo 39 Bis comprende del 1 de enero al 31 de diciembre de 2027.

Disposición	Cómo usarla en tu planeación
Periodo de la reforma legal	Leerlo junto con el transitorio que remite la entrada en vigor a las reglas
Entrada en vigor general del acuerdo	Separarla de los plazos especiales de implementación
Primer periodo anual de las reglas	Programar sesiones y seguimiento sin confundirlo con la inducción de personal nuevo

Si tu organización acaba de iniciar la actividad vulnerable, revisa un caso especial. El transitorio Segundo de la reforma legal prevé que, en el primer año de operaciones, el periodo va desde la fecha en que se inician operaciones como actividad vulnerable hasta el 31 de diciembre del año siguiente. El transitorio Séptimo del acuerdo fija su primer periodo anual, pero no sustituye expresamente esa fórmula especial. Esto es una lectura comparada de ambas disposiciones, no un criterio oficial: documenta la fecha de inicio y pide a tu asesoría una conclusión para tu caso.

No asignes el mismo calendario a todas las organizaciones ni interpretes la transición como una pausa general de toda capacitación.

¿Hay medidas simplificadas para las OSC?

El marco prevé simplificaciones, pero no una exención automática por ser donataria.

El artículo 19 de la LFPIORPI encarga al Reglamento establecer medidas simplificadas para cumplir las obligaciones del artículo 18, en función del nivel de riesgo de las actividades vulnerables y de quienes las realizan.
El artículo 15 del Reglamento se refiere a la identificación de clientes o personas usuarias cuando quien realiza la actividad se considera de bajo riesgo, y remite a las reglas para fijar los términos. No describe una reducción del programa de capacitación.
El transitorio Cuarto de la reforma legal ordena a la Unidad de Inteligencia Financiera (UIF), en coordinación con el SAT, implementar durante los primeros seis meses desde la entrada en vigor de las reglas un programa de capacitación y orientación para asociaciones y sociedades sin fines de lucro, así como medidas simplificadas de cumplimiento según su nivel de riesgo y las disposiciones reglamentarias.

Vincula esa ventana de seis meses con la entrada en vigor general del 30 de noviembre de 2026. Antes de cerrar participantes, contenidos y expediente, consulta las medidas que apliquen a tu organización y registra el fundamento de cualquier simplificación que uses. Si participas en el programa oficial, revisa qué evidencias te entrega y qué obligaciones cubre; no lo tomes como sustituto de tu propio programa sin un fundamento expreso. Tampoco pospongas todo el trabajo esperando esa orientación.

Las secciones siguientes describen el régimen general como referencia para prepararte. Contrástalas con las medidas que correspondan a tu caso.

¿Quién debe recibir la capacitación antilavado en tu OSC?

El artículo 18, fracción IX, de la LFPIORPI prevé programas de capacitación anuales para quienes integran el órgano de administración o la administración única, la dirección, la representación encargada de cumplimiento y el personal con relación directa con clientes o personas usuarias, según corresponda. Deben incluir la difusión de la ley, su normativa secundaria y el Manual de Políticas Internas (el documento con los procedimientos antilavado de tu organización).

Además:

Persona representante encargada del cumplimiento. Es quien se designa para atender las obligaciones de la ley. El artículo 20 establece que debe recibir capacitación anual conforme a las reglas.
Si no hay persona representante. Mientras no exista esa persona o su designación no sea aceptada, en una persona moral el cumplimiento corresponde a quienes integran el órgano de administración o a quien ejerce la administración única.
Personal operativo. El artículo 39 Bis de las reglas incluye expresamente al personal de atención al público y a quienes participan en la identificación o conocimiento de clientes o personas usuarias, en el envío de avisos o en actividades de auditoría.

Arma una matriz de participantes por funciones reales, no solo por nombre del puesto:

Grupo	Ejercicio sugerido
Consejo u órgano equivalente	Revisar un caso y decidir qué seguimiento pedir
Dirección	Resolver cómo dar continuidad al proceso ante una ausencia
Cumplimiento	Explicar la ruta interna para atender incidencias
Atención y administración	Practicar cómo escalar una duda sin improvisar respuestas
Auditoría	Reconstruir una capacitación a partir de su expediente

Agrega columnas para nombre, función, sesión asignada, asistencia, evaluación y seguimiento. Si alguien acumula responsabilidades, como ocurre a menudo en OSC pequeñas, registra esa combinación y adapta su itinerario.

¿Qué temas debe cubrir el programa de capacitación?

El artículo 39 Bis de las reglas pide cursos, talleres o programas al menos una vez al año, con estos contenidos mínimos:

La ley, su Reglamento, las reglas y los formatos oficiales para el alta y registro y para presentar avisos e informes.
El Manual de Políticas Internas de tu organización.
Los actos u operaciones de la actividad vulnerable, en términos del artículo 17 de la ley.
Los riesgos a los que está expuesta tu organización.
Información sobre técnicas, métodos y tendencias para prevenir y detectar operaciones que pudieran actualizar los supuestos del artículo 400 Bis del Código Penal Federal y sus delitos relacionados.

Los temas deben ser coherentes con los resultados de tu metodología de evaluación de riesgos y adecuarse a las responsabilidades de cada participante. Por eso, al revisar una propuesta, pide objetivos observables: en lugar de aceptar un temario titulado solo «Introducción al lavado de dinero», pide que explique qué podrá resolver cada participante al terminar.

Una forma práctica de organizarlo:

Marco normativo: comparar los documentos aplicables y ubicar las obligaciones que tocan tu operación.
Manual en acción: recorrer un procedimiento interno, identificar responsables y registrar dudas.
Operaciones de tu OSC: trabajar con ejemplos anonimizados de su actividad.
Técnicas y tendencias: analizar casos y discutir qué respuesta interna sería apropiada.

Estos bloques son una recomendación, no un formato oficial. Con el consejo, prioriza decisiones y supervisión; con las áreas operativas, usa situaciones de su trabajo diario.

Cómo elegir a quien imparta la capacitación

La fracción III del artículo 39 Bis exige que quienes impartan la capacitación cuenten con experiencia de por lo menos cinco años en prevención de lavado de dinero y delitos relacionados, y que la acrediten.

Antes de contratar, pide una propuesta que identifique a las personas que efectivamente darán las sesiones, con antecedentes verificables y los documentos que entregarán para respaldarlos. Pregunta también:

¿Cómo adaptarán los ejemplos a tu organización?
¿Qué materiales entregarán y cómo identificarán su versión?
¿Cómo diseñarán y documentarán la evaluación?
¿Qué apoyo darán para dudas posteriores?

Deja el alcance del servicio por escrito. No decidas solo por una presentación comercial o por el diseño de la constancia.

Cómo documentar la capacitación antilavado

El artículo 39 Bis 1 de las reglas obliga a conservar, en físico o en electrónico y durante un plazo mínimo de diez años, la evidencia documental de programas, talleres, materiales, listas de asistencia, evaluaciones, constancias y cualquier otro documento que ayude a comprobar la capacitación.

Para expedir constancias, la misma regla exige evaluar los conocimientos adquiridos y establecer en el Manual de Políticas Internas las medidas para quienes no obtengan resultados satisfactorios.

Una estructura de carpetas que funciona (es una sugerencia, no un formato oficial):

Apartado	Qué integrar
Planeación	Objetivos, temario, calendario y participantes convocados
Impartición	Material usado y registro de asistencia
Aprendizaje	Instrumento aplicado, respuestas y resultados
Acreditación	Constancias vinculadas con su evaluación
Seguimiento	Refuerzos acordados y comprobación de que se hicieron
Facilitación	Antecedentes de quienes impartieron las sesiones

Asigna una persona responsable del expediente y usa nombres de archivo que relacionen cada constancia con su sesión y su evaluación. Para resultados insatisfactorios, define en el Manual un procedimiento sencillo: comunicar el resultado, identificar el tema pendiente, ofrecer un refuerzo y documentar la revisión. Si fijas una calificación mínima, preséntala como decisión interna, no como estándar oficial.

Un expediente ordenado también facilita cualquier revisión externa de tu gobernanza, como la evaluación de Nelti; prepara un índice para que sea fácil de consultar.

¿Cómo capacitar al personal de nuevo ingreso?

La inducción es distinta del ciclo anual. El artículo 39 Bis 1 establece que el personal que vaya a operar o trabajar en atención al público o en administración de recursos debe recibir capacitación antes o al mismo tiempo que su ingreso o el inicio de sus actividades en esas áreas.

Por separado, el transitorio Sexto del acuerdo que modifica las reglas dispone que los procedimientos de selección de personal del artículo 39 Bis 2 se apliquen a las nuevas contrataciones realizadas a partir del 1 de marzo de 2027. No traslades automáticamente ese plazo de selección a la inducción: revisa ambos procesos junto con la entrada en vigor general y el periodo anual, y documenta la conclusión con tu asesoría.

En la práctica, acuerda una ruta entre administración y cumplimiento para detectar incorporaciones o cambios de funciones, asignar la capacitación y registrar que se hizo. Lleva controles separados para inducción y programa anual.

Qué hacer ahora

Confirma con tu asesoría que tu OSC realiza actividades vulnerables y qué medidas simplificadas le aplican.
Si acabas de iniciar la actividad vulnerable, documenta la fecha de inicio para determinar tu primer periodo.
Revisa la designación de la persona representante encargada del cumplimiento y completa la matriz de participantes.
Pide un temario adaptado a tus riesgos y antecedentes verificables de quienes capacitarán.
Define la evaluación, el procedimiento para resultados insatisfactorios y la estructura del expediente.
Marca por separado en tu calendario la entrada en vigor, el ciclo anual 2027, la inducción y la selección de personal. Si estás armando tu calendario de cumplimiento del próximo año, intégralo con lo que revisas en la RMF para donatarias y el paquete económico para donatarias.

Esta guía te ayuda a organizar el trabajo; las decisiones de aplicación normativa revísalas con tu asesoría profesional.